Reserves en voorzieningen 2023-2026
In dit onderdeel wordt een overzicht gegeven van de reserves en voorzieningen. Dit overzicht geeft
inzicht in de beginstanden, mutaties en de eindstanden voor de periode 2023-2026.
Om sneller in te spelen op ontwikkelingen is in de financiële verordening vastgelegd
(raad november 2014) dat het reserve- en voorzieningenbeleid in een apart onderdeel wordt behandeld
in de jaarrekening en begroting. In de kadernota 2019 zijn de reserves gewijzigd aan de huidige inzichten.
U wordt per reserve en voorziening geïnformeerd over:
- Vorming en besteding
- Toerekening van rente
- Specifiek doel
- Voeding
- Maximale hoogte
- Maximale looptijd
- Ontwikkelingen
De mutaties van de reserves worden per programma apart toegelicht bij het overzicht van toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
- Stand en verloop reserves
Hieronder volgt een overzicht met het geprognosticeerde verloop van de reserves na herschikking.
Het meerdere jaars verloop van de reserves zijn gebaseerd op de nu bekende wijzigingen.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Ontwikkeling reserves 2023-2026 | Realisatie | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
Saldo einde van het dienstjaar | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Algemene reserve | ||||||
Algemene reserve | 31.120 | 28.631 | 31.924 | 30.116 | 29.646 | 31.348 |
Totaal algemene reserves | 31.120 | 28.631 | 31.924 | 30.116 | 29.646 | 31.348 |
Bestemmingsreserves | ||||||
Reserve regionaal investeringsfonds | 1.289 | 859 | 622 | 385 | 385 | 385 |
Reserve Duurzaamheid | 1.051 | 487 | 487 | 487 | 487 | 487 |
Reserve onderwijshuisvesting | 5.112 | 5.151 | 5.157 | 5.155 | 5.153 | 5.151 |
Reserve kunst | 146 | 146 | 146 | 146 | 146 | 146 |
Reserve sociaal domein | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 |
Reserve nog uit te voeren werken (grondexploitatie) | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 |
Reserve kapitaallasten nieuwe investeringen | 17.352 | 18.769 | 17.628 | 18.127 | 19.217 | 19.274 |
Reserve Stimulering sociale woningbouw | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Reserve eenzaamheidsfonds | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 | 94 |
Totaal bestemmingsreserves | 29.521 | 29.984 | 28.611 | 28.871 | 29.959 | 30.014 |
Resultaat boekjaar | 3.422 | 3.609 | 152 | 1.731 | 2.901 | -656 |
Totaal reserves | 64.064 | 62.223 | 60.686 | 60.718 | 62.506 | 60.706 |
Algemene reserve
- Algemene reserve
De algemene reserve heeft geen specifieke bestemming en heeft een algemeen karakter. Het dient om risico’s
in algemene zin op te vangen. De minimumomvang van deze reserve is bepaald op € 6.000.000 voor de bufferfunctie.
Het overige deel is vrij besteedbaar.
Bestemmingsreserves
- Reserve regionaal investeringsfonds
De reserve is gevormd om de bijdrage aan het regionaal investeringsfonds (rif) te financieren.
- Reserve Duurzaamheid
De reserve is ingesteld om het Uitvoeringsprogramma Duurzaamheid 2018-2022 te bekostigen.
- Reserve onderwijshuisvesting
Uit deze reserve worden kosten voor nieuwbouw en verbouw van onderwijsgebouwen gedekt.
De reserve onderwijshuisvesting is toereikend voor de geplande nieuwbouw en renovatie van de gebouwen.
- Reserve kunst
Uit de reserve worden kunstobjecten op nieuwbouwlocaties gedekt.
- Reserve sociaal domein
Met de nog te verwachten mutaties is de reserve toereikend voor de komende jaren.
- Reserve nog uit te voeren werken (grondexploitatie)
De reserve is bestemd voor de werkzaamheden die na het afsluiten van de afzonderlijke grondexploitaties nog plaatsvinden. Hierbij valt te denken aan de herbestrating die na enkele jaren opnieuw uitgevoerd wordt.
- Reserve kapitaallasten nieuwe investeringen
Aan deze reserve worden de kapitaallasten onttrokken gedurende de afschrijvingstermijn van diverse investeringen. Het betreft o.a. sportaccommodatie de Vosse en sportpark de Zanderij.
- Reserve Stimulering sociale wongingbouw
Deze reserve is gevormd om de toegankelijkheid en betaalbaarheid van de sociale woningbouw in de gemeente Hillegom te vergroten.
- Reserve eenzaamheidsfonds
De reserve wordt ingezet om te voorkomen en tegengaan van eenzaamheid.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Ontwikkeling voorzieningen 2023-2026 | Realisatie | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
Saldo einde van het dienstjaar | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Voorzieningen onderhoudsegalisatie | ||||||
Groot onderhoud brede school Elsbroek | 108 | 108 | 108 | 108 | 108 | 108 |
Groot onderhoud zwembad "de Vosse" | 554 | 451 | 547 | 519 | 619 | 302 |
Groot onderhoud gebouwen | 1.229 | 1.192 | 1.050 | 954 | 851 | 617 |
Civiele kunstwerken | 39 | 52 | 78 | 103 | 86 | 13 |
Voorz. midd derden bestemming gebonden | ||||||
Vervanging riolering | 1.314 | 809 | 322 | 0 | 0 | 0 |
Voorz. voor verpl., verliezen en risico`s | ||||||
Pensioenen | 1.957 | 1.983 | 2.009 | 2.035 | 2.061 | 2.088 |
Totaal voorzieningen | 5.201 | 4.595 | 4.114 | 3.719 | 3.726 | 3.127 |
Stand en verloop voorzieningen
In het onderstaand overzicht is het geprognosticeerde verloop van de voorzieningen opgenomen. Het doel van de voorzieningen wordt hierna beschreven.
Het meerdere jaars verloop van de voorzieningen zijn gebaseerd op de nu bekende wijzigingen.
- Voorziening groot onderhoud brede school Elsbroek
De voorziening is ontstaan na de opheffing en herbestemming van de Johan Frisolocatie. Aangezien het hier een locatie betreft die in beheer en exploitatie is gegeven aan een stichting, zijn er ook afspraken gemaakt met betrekking tot het vormen van een voorziening voor groot onderhoud.
- Voorziening groot onderhoud sportaccommodatie de Vosse
Voor groot onderhoud zwembad is een voorziening gevormd, die contractueel is overeengekomen met Sportfondsen Nederland. Werkzaamheden worden uitgevoerd conform het meerjarig onderhoudsplan de Vosse.
- Voorziening onderhoud riolering
Stortingen en onttrekkingen worden gedaan op basis van werkzaamheden uitgevoerd conform het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan.
- Voorziening pensioenen wethouders
Voor de pensioenaanspraken van de wethouders is een voorziening gevormd. Elk jaar wordt berekend of deze voorziening toereikend is op basis van de beschikbare gegevens. Deze voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse bijdrage vanuit de exploitatie tot het maximum op basis van de jaarlijkse actualisatie.
- Voorziening groot onderhoud gebouwen
De voorziening groot onderhoud gebouwen wordt gevoed door een jaarlijkse storting, die is gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan gebouwen.